Trimestres manquants : comment les racheter pour améliorer sa retraite ?

Chaque année, plusieurs dizaines de milliers d’assurés en France envisagent un rachat de trimestres pour compléter leur carrière ou atteindre le taux plein, selon la Caisse nationale d’assurance vieillesse (CNAV). Le rachat de trimestres est un mécanisme permettant de compléter sa durée d’assurance retraite afin d’obtenir le taux plein ou d’anticiper son départ à la retraite.

Selon la Caisse nationale d’assurance vieillesse (CNAV), plusieurs dizaines de milliers d’assurés déposent chaque année une demande de rachat de trimestres. Bien comprendre ce dispositif est essentiel pour optimiser le montant de sa pension et ses droits à la retraite complémentaire Agirc-Arrco.

Pour bien comprendre les bases du système de retraite et le calcul des droits, consultez aussi notre article Comment fonctionne la retraite en France.

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Pourquoi racheter des trimestres de retraite ?

Le principe du rachat de trimestres

Racheter des trimestres consiste à verser volontairement des cotisations de retraite afin de valider des périodes d’activité ou d’études non comptabilisées dans votre durée d’assurance.

Chaque trimestre racheté s’ajoute à votre total et peut supprimer une décote sur le taux de calcul de la pension. Ce mécanisme s’applique à la retraite de base (Assurance Retraite, MSA, SSI) et influence indirectement votre retraite complémentaire Agirc-Arrco.

Le rachat de trimestres n’est qu’un outil parmi plusieurs leviers d’optimisation. Découvrez dans notre guide les différentes stratégies pour renforcer vos revenus de retraite et bâtir une approche patrimoniale complète.

Objectif du rachat : taux plein, départ anticipé, optimisation fiscale

Le rachat de trimestres permet :

• d’atteindre le taux plein (50 %) sans attendre 67 ans ;
• d’anticiper le départ en retraite pour carrière incomplète ;
• de bénéficier d’un avantage fiscal, puisque le versement de rachat est déductible du revenu imposable.

Un salarié ou un indépendant peut ainsi améliorer la durée d’assurance tout en réduisant son impôt grâce à la déductibilité du montant du rachat.

Quand le rachat est-il intéressant ?

Le dispositif est pertinent pour :

• les assurés proches de la retraite avec 4 à 12 trimestres manquants ;
• les foyers fiscalement imposés (taux marginal > 30 %) ;
• les professions libérales souhaitant combler des années d’études longues.

Il l’est moins si vous êtes déjà éligible au taux plein ou si le coût du rachat de trimestres dépasse le gain de pension estimé.

Quelles périodes peuvent être rachetées ?

Les années d’études supérieures

Le rachat d’années d’études supérieures concerne les années post-baccalauréat validées par un diplôme.

Jusqu’à 12 trimestres peuvent être rachetés, sous conditions :

• les études doivent avoir été suivies dans un établissement reconnu en France ou à l’étranger ;
• elles ne doivent pas avoir déjà généré de cotisations.

Ce type de rachat d’années est courant chez les cadres ou professions libérales sortis tard du système éducatif.

Les années incomplètes

Si une année civile compte moins de quatre trimestres validés, elle est dite incomplète. Vous pouvez racheter les trimestres manquants afin de porter votre durée d’assurance retraite à 4 trimestres.

Ce rachat de périodes d’activité partielle s’adresse souvent aux personnes ayant connu des interruptions : congé parental, CDD, emploi saisonnier ou passage à temps partiel.

Les stages en entreprise

Les stages d’études réalisés après 2006 peuvent être rachetés à tarif préférentiel (environ 450 € par trimestre).

Jusqu’à deux trimestres de stage peuvent être achetés dans les deux ans suivant la fin des études.

Une solution peu coûteuse pour les jeunes actifs souhaitant améliorer leur assurance retraite dès le début de carrière.

Autres périodes éligibles

• Périodes d’activité à l’étranger hors Union européenne ;
• Périodes d’assistant maternel ou d’aide familial agricole ;
• Rachat spécifique pour les enfants de harkis et personnels des forces supplétives de l’armée française ;
• Régularisation de cotisations arriérées pour activités anciennes non déclarées.

Chaque régime de retraite (CNAV, MSA, CNRACL, CIPAV…) dispose de ses propres modalités de rachat et barèmes.

Quelles sont les conditions pour racheter des trimestres ?

Qui peut racheter ?

Toute personne affiliée à un régime obligatoire d’assurance retraite en France :

• salariés du régime général et bénéficiaires de la retraite complémentaire Agirc-Arrco ;
• indépendants relevant de la SSI ou d’une caisse libérale (CNAVPL, CIPAV) ;
• fonctionnaires et agents publics (SRE, CNRACL) ;
• exploitants agricoles relevant de la MSA.

Il faut ne pas avoir encore liquidé ses droits à la retraite et être à jour de ses cotisations sociales.

Limites et plafonds

Le nombre maximum de trimestres rachetables est fixé à 12.

Les rachats concernent uniquement les périodes :

• postérieures au baccalauréat ;
• non validées par un autre régime.

Vous pouvez effectuer un rachat partiel (ex. 4 trimestres sur 12) selon votre stratégie de départ.

Périodes exclues

Non éligibles : congé maternité, maladie, chômage indemnisé, service national ou toute période déjà validée dans un autre régime de retraite complémentaire ou spécial.

L’Assurance Retraite vérifie la non-redondance avant validation.

Combien coûte le rachat de trimestres ?

Le barème officiel

Le coût du rachat dépend de :

1. l’âge au moment de la demande ;
2. le revenu moyen annuel des trois dernières années ;
3. l’option de rachat choisie (taux seul ou taux + durée).

En 2025, le prix d’un trimestre varie de 1 500 € à 4 000 €, selon l’âge et le revenu.

Ce montant figure au barème publié chaque année par le ministère chargé de l’Assurance Retraite.

Option “taux seul” ou “taux + durée d’assurance”

• Option 1 : rachat du taux seul → supprime la décote sans modifier la durée d’assurance ;
• Option 2 : rachat du taux + durée → augmente le taux et les trimestres validés.

Le rachat taux + durée d’assurance est plus onéreux mais offre une hausse plus nette de la pension de retraite.

C’est la formule privilégiée par les assurés souhaitant un départ anticipé à la retraite.

Paiement et versement des cotisations

Le versement de rachat peut être effectué :

• en une seule fois ;
• ou en plusieurs échéances mensuelles sur trois ans maximum.

Chaque paiement ouvre droit à la déductibilité fiscale l’année du versement.

En cas de refus ou de modification du régime, les sommes versées sont remboursées.

Le rachat de trimestres et la fiscalité

Déductibilité du rachat

Le rachat de cotisations est intégralement déductible du revenu imposable, car il est assimilé à une cotisation de retraite volontaire.

Ainsi, un rachat de 10 000 € génère une économie d’impôt de 3 000 € pour un contribuable imposé à 30 %.

L’administration fiscale reconnaît ce rachat de trimestres comme une dépense d’épargne retraite, au même titre que les versements sur un PER.

Avantage pour les foyers imposés

Les contribuables des tranches 41 % et 45 % bénéficient d’un effet de levier fiscal considérable : le coût net du rachat de trimestres peut baisser de moitié.

Le dispositif devient donc une optimisation fiscale et patrimoniale autant qu’une stratégie de retraite.

Cas particuliers

• Les travailleurs indépendants déduisent le rachat du bénéfice professionnel.
• Les salariés non-résidents peuvent, selon les conventions fiscales, demander la déduction en France de leurs versements de rachat.
• L’association avec un PER individuel permet d’optimiser la fiscalité du départ en retraite tout en diversifiant l’épargne.

Comment racheter des trimestres : la procédure

Les étapes clés

1. Estimer son coût via le simulateur de l’Assurance Retraite ;
2. Remplir le formulaire Cerfa n° 51672*03 (Demande de versement pour la retraite) ;
3. Joindre les justificatifs (diplômes, attestations de stage, bulletins de salaire) ;
4. Transmettre le dossier à la caisse de retraite compétente (CNAV, MSA, CNRACL, Agirc-Arrco pour les points complémentaires).

Selon votre régime

• Salariés : CNAV ou CARSAT ;
• Indépendants : SSI, CNAVPL, CIPAV ;
• Fonctionnaires : SRE ou CNRACL ;
• Agriculteurs : MSA.

Chaque caisse vérifie les périodes d’activité, calcule le montant du rachat et notifie la décision.

Délais et validation

Le délai moyen est de 3 à 6 mois.

Après réception du devis de rachat, l’assuré dispose d’un délai de réflexion de 3 mois pour accepter et procéder au versement des cotisations.

Une fois le paiement effectué, les trimestres rachetés sont définitivement ajoutés à la durée d’assurance retraite.

Avantages et limites du rachat de trimestres

Les avantages

• Atteindre le taux plein plus rapidement ;
• Éviter une décote définitive sur la pension ;
• Déduction fiscale immédiate du versement ;
• Possibilité d’un départ anticipé à la retraite ;
• Effet positif sur la pension complémentaire Agirc-Arrco.

Les inconvénients

• Coût du rachat parfois élevé ;
• Rentabilité incertaine si l’espérance de vie est courte ;
• Nécessité de mobiliser une épargne importante ;
• Évolution possible du régime de retraite en France.

Le rachat doit toujours être étudié dans une stratégie patrimoniale globale, intégrant fiscalité, placements et transmission.

Alternatives possibles

• Plan d’Épargne Retraite (PER) : versements déductibles et rente complémentaire ;
• Immobilier locatif : création de revenus pérennes ;
• Assurance-vie : souplesse et capital transmissible.

Ces solutions peuvent parfois offrir un meilleur rendement que le rachat de cotisations arriérées.

Faut-il racheter ses trimestres ?

Les bonnes questions à se poser

• Combien de trimestres me manquent-ils ?
• Quel est mon taux marginal d’imposition ?
• Ai-je besoin d’un complément de revenus à long terme ?
• Mon régime de retraite complémentaire valorise-t-il ce rachat ?

Comparer coût et gain

Un rachat de 8 trimestres à 25 000 € peut augmenter une pension de retraite de 1 800 € par an.

Sans fiscalité, le retour sur investissement est d’environ 14 ans ; avec déduction à 30 %, il tombe à 10 ans.

Ces calculs montrent que le rachat taux + durée d’assurance reste intéressant pour ceux prévoyant une retraite longue et stable.

L’intérêt d’un accompagnement professionnel

Un bilan retraite personnalisé permet de :

• analyser vos droits dans chaque régime de retraite ;
• simuler le rachat d’années d’études et son impact ;
• comparer avec d’autres leviers (PER, cumul emploi-retraite, investissements).

FAQ – Rachat de trimestres

À quel âge peut-on racheter ?
Dès 20 ans et jusqu’à 67 ans, selon le régime. Plus le rachat est tôt, plus le coût est faible.

Combien de trimestres peut-on racheter ?
Jusqu’à 12 trimestres (années d’études ou années incomplètes).

Le rachat améliore-t-il ma pension complémentaire ?
Indirectement : plus la durée d’assurance est complète, plus la retraite complémentaire Agirc-Arrco est versée sans abattement.

Peut-on racheter après la liquidation ?
Non, le rachat doit précéder la demande de départ à la retraite.

Comment simuler le coût du rachat ?
Via info-retraite.fr ou avec un conseiller patrimonial.

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